1.2.2 风险管理的组织架构和“三道防线”

商业银行根据不同的经营环境、经营制度和风险管理要求，构建了各自独特的风险管理组织架构。这一架构通常由董事会及其专业委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门以及其他风险控制部门共同组成，以确保银行稳健运营。董事会、监事会和高级管理层合称为“董监高”，是商业银行的最高领导层，负责制定和执行战略决策，并对银行的整体运营和风险管理负有最终责任。接下来，我们将对“董监高”进行详细介绍，了解其在商业银行中的重要地位和作用。

❑ 董事会：最高风险管理和决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。一般负责审批风险管理偏好、战略、政策和程序，确定商业银行可以承受的总体风险水平。

❑ 监事会：负责监督董事会和高级管理层是否尽职履职，并对银行风险承担水平和风险管理体系的有效性进行独立监督、评价。

❑ 高级管理层：风险管理的执行机构，高级管理层的支持与承诺是商业银行落实有效风险管理的基石。

风险管理的“三道防线”是指在商业银行内部形成的在风险管理方面承担不同职责的3个团队。

❑ “第一道防线”：业务团队，负责识别、评估、缓释和监控各业务领域的风险，对管理和控制其经营活动的风险负有首要、直接的责任。

❑ “第二道防线”：风险管理团队，主要职责有建立银行的风险政策制度体系，为各业务单元的风险管理提供专业咨询和指导，以及通过风险偏好和限额等方式监控、评估和管理全行风险，有效防止系统性风险的发生。

❑ “第三道防线”：内部审计团队，负责对全行风险管理体系的有效性进行监督和评估。