1.2.3 信贷风险管理流程

信贷风险管理包括风险识别、风险计量、风险监控、风险控制4个流程。

1.风险识别

风险识别是风险管理的第一步，也是风险管理的基础。一方面，可以通过感性认识和历史经验来判断风险；另一方面，可以通过对各种客观资料和风险事故记录进行分析、归纳和整理，以及进行必要的专家访问，找出各种明显和潜在的风险及损失规律。

风险具有可变性。风险识别是一项持续性和系统性的工作，要求风险管理者密切注意原有风险的变化，并随时发现新的风险。风险识别重点关注风险因素、风险的性质及后果、识别的方法及其效果。

1）风险识别包括以下两个环节。

❑ 感知风险：通过系统性的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质。

❑ 分析风险：深入理解各种风险内在的风险因素。

2）风险识别的内容如下：

❑ 向国家限控行业发放贷款风险。

❑ 向不具备主体资格或主体资格有瑕疵的借款人发放贷款风险。

❑ 受理不符合准入条件的客户申请风险。

❑ 过度授信风险。

❑ 授信不足风险。

❑ 期限设置不合理风险。

❑ 借款用途法律风险。

❑ 贷款利率定价合规风险。

2.风险计量

风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程。风险计量是提升银行精细化管理水平、优化资源配置的基础，其结果可用于客户准入、授信审批、限额管理、经济资本、风险定价、绩效考核等领域。风险计量既可以基于专家经验，也可以基于统计模型的方法完成。商业银行应当根据不同的业务性质、规模、复杂程度及数据的可得性，对不同类别的风险选择适当的计量方法，但无论选取哪种方法，都应确保风险计量的准确性。风险计量内容主要从以下三方面界定。

❑ 对风险本身的界定：包括风险发生的可能性、风险强度、风险持续时间、风险发生的区域及关键风险点。

❑ 对风险作用方式的界定：包括风险对银行等金融机构的影响是直接的还是间接的，是否会引发其他的相关风险，风险对银行等金融机构的作用范围等。

❑ 对风险后果的界定：在损失方面，如果风险发生，对银行等金融机构会造成多大的损失？如果要避免或减少风险，银行等金融机构需要付出多大的代价？在冒风险的利益方面，如果银行等金融机构冒了风险，可能获得多大的利益？如果避免或减少了风险，银行等金融机构得到的利益又是多少？

3.风险监控

在商业银行的不同业务发展阶段，风险监控预警工作始终相伴，并呈现出每一时期独特的演变状态，不断地丰富和完善。近几年，国内外宏观经济环境复杂多变，不确定因素增加，加上宏观调控、外部监管等要求密集出台，商业银行信贷资产风险监控预警愈发重要。在当前内外经营环境比较严峻的形势下，商业银行要继续保持信贷资产平稳增长，调整贷款结构，确保授信质量优、收益高，严控新增不良，密切防范和化解重大风险事项，以确保业务发展平稳运行。

商业银行对信贷资产的监控预警应把握“前瞻性、差异化、及时性、灵活性”的原则，具体内容如下。

❑ 前瞻性：重点对目前“正常类”和“关注类”客户进行监控，识别并评估潜在风险因素，提出管理措施。

❑ 差异化：对重点或热点行业、重点地区客群以及信贷产品进行差异化监控，重点控制大额高风险授信向不良授信转化，避免增加监控成本。

❑ 及时性：发现问题后要及时制定管理措施，有关单位和业务部门要确保及时执行到位，增强时效性。

❑ 灵活性：灵活采取系统预警、报表统计、现场检查、同业交流等多种手段获取信息，最大限度减少客户信息不对称的问题。

4.风险控制

风险控制包括贷前准入和调查、贷中审查和审批、贷后检查和逾期催收。风险控制因信息不对称而起，解决的是信息不对称的问题；贷前环节收集和整合信息；贷中环节审核信息，并在此基础上进行恰当的信贷决策；贷后环节是在放款后关注客户动态及逾期处理。在这3个环节中，贷前是基础，收集和整合的信息越充分，越有利于贷中信息审核并做出正确的信贷决策。贷前和贷中环节所做的工作越充分，贷后环节就越轻松，只需要进行常规的贷后追踪。如果贷前工作不够充分，就会影响贷中决策的效率和质量，进而增加贷后环节的工作量。