3.4 PPP项目合同

PPP项目合同是指政府方（政府或政府授权机构）与社会资本方（社会资本或项目公司）依法就PPP项目合作所订立的合同。

在PPP项目中，除项目合同外，项目公司的股东之间，项目公司与项目的融资方、承包商、专业运营商、原料供应商、产品或服务购买方、保险公司等其他参与方之间，还会围绕PPP项目合作订立一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，共同构成PPP项目的合同体系。

PPP项目合同是整个合同体系的基础和核心，政府方与社会资本方的权利义务关系以及PPP项目的交易结构、风险分配机制等均通过PPP项目合同确定，并以此作为各方主张权利、履行义务的依据和项目全寿命周期顺利实施的保障。

PPP项目兼具长期性、复杂性与多样性，项目所处地域、行业、市场环境等情况的不同，各参与方合作意愿、风险偏好、谈判能力等方面的差异，最终表现为合同内容上的千差万别。

3.4.1 PPP项目合同的主要内容

不论何种行业和运作形式，常见的PPP项目合同一般包含以下内容：

（1）总则；

（2）项目范围和期限；

（3）合同主体和项目主要参与方；

（4）合作关系框架和合同体系；

（5）项目前期工作；

（6）付费机制；

（7）风险分担、担保和保险；

（8）法律变更、合同解除；

（9）违约和争议解决。

不同形式的PPP项目合同可能还会增加一些与其形式的特点和要求相关的内容，如BOT形式还可能具体包含投资计划及融资、工程建设、运营和服务、社会资本主体移交项目等约定。

PPP项目合同的内容反映了政府对PPP项目实施内容的基本原则与立场，项目其他合同诸如勘察设计合同、工程承包合同、运营维护合同及原材料供应合同等，都是在遵循PPP项目合同确定原则的基础上派生的，是对PPP项目合同具体条款的细化。一份完备的PPP项目合同必须原则和立场明确，能够规范整个PPP项目的融资、建设、运营维护与移交过程。

3.4.2 PPP项目合同的核心条款

PPP项目合同的核心条款涉及项目范围和期限、主体结构和合同体系、资本结构、建设和运营维护方案、付费机制、履约担保和政府承诺、权利和义务、风险分担、移交条件、奖惩等内容。

其中核心的条款包括以下几项内容：

（1）项目范围和期限的规定。项目的范围条款主要明确项目合作期限内政府与项目公司的合作范围和主要合作内容，是PPP项目合同的核心条款。项目的期限条款是根据项目的风险分配方案、运作方式、付费机制和具体情况来确定的项目合作期限。

（2）主体结构和合同体系的规定。PPP项目的参与方通常包括政府、社会资本方、融资方、承包商和分包商、原料供应商、专业运营商、保险公司以及专业机构等。在PPP项目中，项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成PPP项目的合同体系。PPP项目合同体系通常包括PPP项目合同、项目公司股东协议、履约合同（包括工程承包合同、运营服务合同、原料供应合同、产品或服务购买合同等）、融资合同和保险合同等。其中，PPP项目合同是整个PPP项目合同体系的基础和核心。本条款规定了项目主体组织结构框架关系和合同体系框架关系。

（3）资本结构的规定。对于包含新建、改扩建工程的合作项目，应在合同中明确工程建设总投资及构成，包括建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、价差预备费、建设期利息、流动资金等。合同应明确总投资的认定依据，如投资估算、投资概算或竣工决算等。对于包含政府向社会资本主体转让资产（或股权）的合作项目，应在合同中明确受让价款及其构成。还需要明确项目总投资的资金来源和到位计划，包括项目资本金比例及出资方式，债务资金的规模、来源及融资条件。如有必要，可约定政府为债务融资提供的支持条件，各类资金的到位计划等。

（4）建设和运营维护方案的规定。建设方案的条款主要约定合作项目工程建设条件，进度、质量、安全要求，变更管理，实际投资认定，工程验收，工程保险及违约责任等事项。运营维护方案的条款主要约定合作项目运营的外部条件、运营服务标准和要求、更新改造及追加投资、服务计量、运营期保险、政府监管、运营支出及违约责任等事项。

（5）付费机制的规定。付费机制关系PPP项目的风险分配和收益回报，是PPP项目合同中的核心条款。实践中，需要根据各方的合作预期和承受能力，结合项目所涉的行业、运作方式等实际情况，因地制宜地设置合理的付费机制。

（6）履约担保和政府承诺的规定。履约担保的条款约定了为了保证项目公司按照合同约定履行合同并实施项目所设置的各种机制。同时，为了确保PPP项目的顺利实施，在PPP项目合同中通常会包括政府承诺的内容，用以明确约定政府在PPP项目实施过程中的主要义务。

（7）权利和义务的规定。本条款主要约定PPP项目主要参与方在PPP项目中应承担的义务和享有的权利，以责权利对等为原则，规定管理、监管、执行等工作。

（8）风险分担的规定。本着“利益共享、风险分担”的原则，在责权利合理配置的基础上，本条款主要约定对项目实施过程中风险治理的规定，风险发生后损失的承担。

（9）移交条件的规定。本条款重点约定社会资本主体向政府移交项目的过渡期、移交范围和标准、移交程序、质量保证及违约责任等。

（10）奖惩的规定。本条款主要约定奖励和违约行为的认定标准、违约责任的承担方式、违约行为处理和奖励标准及方式等。