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3.3 表格创建
公司每天的收入、支出不断，一不小心就忘记入账了。
切记支出时一定要入账，当日发生当日入账，否则就不能称为日记账了，因此我们先要来创建出录入现金收支记录表，后期就可以按部就班地填写入账了。
3.3.1 现金收支记录表
为了全面、连续、序时、逐笔地反映和监督现金的收入、支出和结存情况，防止现金收支差错及舞弊行为的发生，企业应创建现金收支记录表进行序时核算。
现金在企业中有着重要的作用，任何一个企业都应该重视和加强对现金的管理，避免给企业带来不必要的损失。
1.设计现金收支记录表
在建立现金收支记录表之前首先要根据实际情况构造出表格的基本框架，然后再动手操作。
图3-32
2.设置相关属性
日常现金的收入与支出都需要妥善地管理，下面在Excel 2013中进行现金日记账记录表的相关属性设置，完成属性设置后即可以按照日期将每一项现金收支记录到工作表中了。属性设置的具体步骤如下：
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3.3.2 现金银行存款收支日报表
为了全面、连续、序时、逐笔地反映和监督现金的收入、支出和结存情况，防止现金收支差错及舞弊行为的发生，企业应创建现金收支记录表进行序时核算，具体如下：
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3.3.3 银行存款余额调节表
银行存款余额调节表的主要用途在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符，具体操作如下：
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